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为在港工作的个人提供专业税务服务：
1.个人报税表（BIR60）填报：协助收集免税额证明文件，准确填写各项收入与扣除。
2.税务负担测算：提供年度税务预计算，帮助个人做好现金流规划。
3.免税额优化建议：根据个人及家庭情况，最大化合法免税额与扣除额。
香港薪俸税税率表（2024/25课税年度）
两种计税方法（纳税人可选择较低者）
计税方法 | 税率 | 计算方式 |
累进税率 | 2% - 17% | 首$50,000按2%， 次$50,000按6%， 再$50,000按10%， 再$50,000按14%， 余额按17% |
标准税率 | 15% | 总收入扣除个人免税额后的净收入按15%计算 |
*注：2024/25课税年度基本免税额为$132,000*
免税额及扣除项目明细
个人免税额
项目 | 金额（港币） | 条件与说明 |
基本免税额 | $132,000 | 所有纳税人均可享有 |
已婚人士免税额 | $264,000 | 与配偶分开或合并评税 |
子女免税额（每名） | 第1-9名：$120,000 | 全年未婚且未满18岁，或18-25岁全日制学生 |
子女免税额（出生年度） | 每名额外$120,000 | 在课税年度内出生的子女 |
供养父母/祖父母免税额（每名） | 60岁或以上：$50,000 | 同住 |
60岁或以上：$25,000 | 不同住 | |
55-59岁：$25,000 | 同住 | |
55-59岁：$12,500 | 不同住 | |
供养兄弟姊妹免税额 | $37,500 | 需符合特定条件 |
单亲免税额 | $132,000 | 需独自或主力抚养子女 |
伤残受养人免税额 | $75,000 | 每名符合资格的伤残受养人 |
可扣除项目
项目 | 最高扣除额（港币） | 条件与证明要求 |
个人进修开支 | $100,000 | 与工作相关的课程、考试费用，需保留收据 |
居所贷款利息 | $100,000 | 连续申报最多20个课税年度，需提供贷款证明 |
长者住宿照顾开支 | $100,000 | 为合资格长者支付住宿照顾费用 |
自愿医保计划保费 | 每名受保人$8,000 | 为自己或指明亲属投保认可产品 |
合资格年金保费 | $60,000 | 与强积金供款扣除额共享$60,000上限 |
强积金强制性供款 | $18,000 | 实际供款金额 |
慈善捐款 | 应课税入息的35% | 捐予认可慈善机构，需保留收据 |
服务流程
个人申报流程
1.报税表接收与审核（每年5-6月）：协助个人审核税务局发出的BIR60报税表。
2.资料收集：系统收集免税额支持文件（如子女出生证明、父母身份证明、捐款收据等）。
3.税务计算与优化：计算累进税率与标准税率下的税负，选择最优申报方案。
4.表格提交（通常8月底前）：填写完整的报税表，申请延期（如需要）或在截止日期前提交。
5.评税与缴纳：收到评税通知书后，协助安排税款缴纳（通常分两期）。
免税额申报要点
父母供养免税额竞争：兄弟姐妹间需协商由谁申报，避免重复申报
居所贷款利息扣除：必须是纳税人的主要居所，且物业在香港
进修开支相关性：课程内容需与当前或未来工作相关，兴趣班通常不符合扣除条件
捐款收据有效性：必须是税务局认可的慈善机构发出的正式收据
合并评税策略
夫妻分开评税：适用于双方收入差异较大或有较多个人扣除项的情况
夫妻合并评税：通常在一方收入较低或没有收入，且家庭有大量共同免税额时更有利
年度选择权：每年可根据实际情况选择最有利的评税方式，需在报税时明确选择
特别人群税务考量
外籍人士：可申请额外免税额（如子女海外教育开支、回籍假旅费等），但需符合特定条件
内地赴港工作人员：需特别注意183天规则，以及内地与香港的税务协调
董事报酬：与一般雇员处理方式不同，可能涉及更复杂的税务安排
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