高管税务筹划

我们为高净值人士、企业主及家族提供结合香港本地税务优惠与国际财富管理架构的高端筹划服务。核心是协助客户通过配置特定的保险产品与设立家族投资工具，在保障财富、规划传承的同时，实现税务效率最大化。

核心筹划工具与税务安排

一、个人税务抵扣型保险 (“扣税三宝”)

此类为香港特区政府明确鼓励、可于个人薪俸税中直接抵扣的安排。

二、企业级保险工具

要员保险：公司为关键雇员投保，若保单纯粹为保障公司因该要员身故或伤病导致的利润损失，且受益人为公司，则所付保费可作为公司支出抵扣利得税；相应的赔偿金则需作为公司收入课税。反之，若受保人为大股东（通常指持股20%或以上）或保单包含储蓄投资成分，则保费不可扣税，赔偿也通常不课税。

三、家族办公室架构下的税务豁免

香港为吸引家族办公室落户，提供了具有竞争力的税务宽免制度：

税务豁免资格：单一家族办公室管理的家族投资控权工具（FIHVs），在符合2.4亿港元最低资产门槛及实质活动要求的前提下，其合资格交易利润可获豁免利得税。

持续优化的政策：香港政府正积极优化相关税制，计划扩大豁免范围（如涵盖退休基金、捐赠基金）并增加合资格资产类别（未来可能包括保险相连证券、碳排放衍生工具等），相关优化方案目标在2025/26课税年度实施。此举旨在将香港打造为首选的家族办公室枢纽。

服务价值与流程

我们的服务旨在将这些工具与客户的整体财务、家族治理及传承目标相结合。

1.全面诊断与分析：评估您的资产状况、家庭结构、收入来源及税务居民身份。

2.定制化架构设计：

针对个人，设计“扣税三宝”的最优配置方案，最大化利用免税额。

针对企业主，规划要员保险与股东保障方案。

针对超高净值家族，评估设立香港家族办公室的可行性，并设计符合豁免条件的架构。

3.实施与落地：协助遴选合适产品、办理开户投保、完成法律文件，并确保架构符合实质活动要求。

4.合规申报与持续管理：指导税务申报中的抵扣申请，保存所需证明文件（通常需保留6年），并跟进法规变化，适时调整策略。

重要注意事项

实质运营与合规：家族办公室的税务豁免并非自动获得，必须满足实质运营（如在港雇佣专业人员、产生本地营运开支）及投资管理活动要求。

产品合规性：只有政府或监管机构认可的产品（如合资格延期年金、自愿医保计划产品）才可享受税务抵扣，务必在投保前确认。

专业跨境协调：若家族成员或资产遍布多国，需综合协调香港与其他司法管辖区的税务规则，避免引发双重征税或合规风险。

我们致力于为高端客户提供前沿、合规且高效的财富管理与税务一体化解决方案，助您在香港的有利政策环境下，实现财富的保值、增值与世代传承。